Als Beispiel nehmen wir an, dass du dein 67. Lebensjahr vollendet hast und neben deiner gesetzlichen Rente auch deine private Altersvorsorge beziehen möchtest. Wenn du dich dafür entscheidest, eine lebenslange Rente aus deiner privaten Rentenversicherung zu erhalten, wird diese Rente gemäß dem Ertragsanteil besteuert.
Angenommen, du erhältst monatlich 750 € aus deiner Versicherung. Gemäß der Tabelle für den Ertragsanteil sind 17 % dieser Rente steuerpflichtig (gelb markiert).
Angenommen, dein persönlicher Steuersatz im Rentenalter beträgt 30 %. Die Berechnung sieht dann wie folgt aus:
Die 750 € monatliche Rente aus deiner privaten Rentenversicherung werden zu 17 % versteuert:
750 € * 17 % = 127,50 €
Diese 127,50 € werden anschließend mit deinem persönlichen Steuersatz von 30 % besteuert:
127,50 € * 30 % = 38,25 €
Daher beträgt dein monatlicher Steuerabzug 38,25 €. Das bedeutet, dass von deinen 750 € privater Rente monatlich 711,25 € netto übrig bleiben. Das entspricht einer effektiven Steuerlast von 5,2 %.
Hinweis: Viele unserer Interessenten fragen uns, ob die Steuerlast des Ertragsanteils im höheren Alter sinkt. Dies könnte man aus der Tabelle ableiten, jedoch bleibt das Alter bei der erstmaligen Auszahlung der maßgebliche Faktor bis zum Lebensende.
Im Gegensatz zur Riester-Rente oder Rürup-Rente bietet eine private Rentenversicherung während der Ansparphase keine steuerlichen Vorteile. Die Beiträge, die du monatlich in eine private Rentenversicherung investierst, wie zum Beispiel in eine ETF-Rentenversicherung, sind bereits versteuert und stammen aus deinem Nettoeinkommen.
Als Ausgleich für die fehlenden Steuervorteile während der Ansparphase sieht der Staat in der Rentenphase eine geringere Besteuerung vor, die auf den Ertragsanteil der Rentenzahlungen basiert.
Im Gegensatz dazu unterliegen Geldentnahmen aus einem Depot im Rentenalter nicht der Ertragsanteilsbesteuerung, sondern werden mit der höheren Kapitalertragssteuer besteuert. Hier kann eine Rentenversicherung im Vergleich zu einem freien Depot steuerliche Vorteile bieten.
Besitzt du bereits ein Depot und möchtest deine private Rentenversicherung als zusätzlichen Baustein der Altersvorsorge nutzen, empfehlen wir auch unseren Beitrag zum Thema ETF-Sparplan vs. ETF-Rentenversicherung. Dort findest du ebenfalls interessante Informationen zu steuerlichen Unterschieden und Vergleichen.
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Sa.: 08:00 – 17:00
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