Salary sacrifice schemes are typically advertised as generating \u20ac230 in savings from approximately \u20ac105 net. However, this calculation is only complete when health and long-term care insurance contributions are factored into the future company pension. This article outlines the limits for 2026, the statutory employer contribution, and the situations in which company pension schemes are not worthwhile.<\/p>","protected":false},"author":2,"featured_media":188173,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[11],"tags":[6696,6691,6705,6699],"class_list":["post-189000","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-versicherungstipps","tag-altersvorsorge","tag-betriebliche-altersvorsorge","tag-jannis-klemm","tag-philipp-badent"],"acf":{"header_address.Content":"","header_opening_hours.Content":"","header_phone_number.Content":"","001_page_meta.page_image5.Id":null,"multi_language_maps_enabled.Value":"false","type_entity.Value":"Versicherungstipps","parent_entity.Value":"Betriebliche Altersvorsorge","child_entity.Value":"","001_page_meta.content_image_2.Id":null,"001_page_meta.featured_image.Id":188174,"0001_website_meta.site_logo_inverted.Id":182965,"001_page_meta.page_image10.Id":null,"001_page_meta.page_image8.Id":null,"001_page_meta.page_image7.Id":null,"001_page_meta.page_image6.Id":null,"hide_from_lists.Value":"false","001_page_meta.page_image4.Id":null,"001_page_meta.page_image3.Id":null,"001_page_meta.page_image2.Id":null,"001_page_meta.page_image9.Id":null,"001_page_meta.page_image1.Id":null,"001_page_meta.featured_image_mobile.Id":188173,"001_page_meta.content_image_1.Id":null,"001_page_meta.content_image_3.Id":null,"galleries_enabled.Value":"true","0001_website_meta.site_logo.Id":168402,"02_hero_content.hero_image3.Id":null,"hero_gallery_enabled.Value":"false","hero_content_form_benefit1.Content":"","hero_content_form_benefit3.Content":"","hero_content_form_benefit2.Content":"","02_hero_content.image_hero_content3.Id":null,"02_hero_content.image_hero_content1.Id":null,"hero_content_form.Value":"","02_hero_content.image_hero_content2.Id":null,"heading_hero_slider.Content":"","heading_hero_benefit3.Content":"","heading_hero_benefit2.Content":"","heading_hero_benefit1.Content":"","main_heading_hero_cta.Value":"\/kontakt","top_heading_hero.Content":"Ma\u00dfgeschneiderte L\u00f6sungen f\u00fcr Investment, Versicherung und Finanzen\n","02_hero_content.hero_image7.Id":null,"02_hero_content.hero_image8.Id":null,"02_hero_content.hero_image2.Id":null,"02_hero_content.hero_image1.Id":null,"sub_heading_hero.Content":"Digitale Innovationen - Steueroptimierte Investments - Individuelle Beratung","02_hero_content.hero_image6.Id":null,"02_hero_content.hero_image5.Id":null,"02_hero_content.hero_image4.Id":null,"main_heading_hero.Content":"
Eine Beratung ist nicht in jeder Situation gleicherma\u00dfen wichtig. Konkret sinnvoll erscheint sie mir in vier Konstellationen. Erstens, wenn dein Arbeitgeber eine Versorgungsordnung anbietet und unklar ist, wie hoch der Zuschuss \u00fcber die gesetzlichen 15 Prozent hinaus ausf\u00e4llt. Zweitens, wenn ein Vertrag bereits l\u00e4uft und weder Kostenquote noch garantierter Rentenfaktor jemals \u00fcberpr\u00fcft wurden. Drittens beim Arbeitgeberwechsel, weil die Entscheidung zwischen \u00dcbertragung, Beitragsfreistellung und privater Fortf\u00fchrung dauerhafte Auswirkungen hat. Und viertens bei einem Einkommen oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze der Krankenversicherung, weil dort die Ersparnis in der Ansparphase geringer und die Belastung in der Rentenphase h\u00f6her ausf\u00e4llt als im Standardfall.<\/p>\n
Als ungebundener Versicherungsmakler vergleiche ich die Tarife mehrerer Gesellschaften und rechne deine konkrete Situation \u00fcber beide Phasen durch, statt lediglich die Ersparnis in der Gehaltsabrechnung aufzuzeigen. Wenn du wissen m\u00f6chtest, was dein bestehender bAV-Vertrag im Ergebnis leistet, lass ihn im Rahmen meines Vertrags-Checks pr\u00fcfen.<\/p>","05c_content_detail.image_product8.Id":null,"detail_cta_lead_in_opt1.Content":"NO_SHOW","detail_heading_opt4.Content":"Für welche Personen sich die bAV durch Entgeltumwandlung nicht rentiert","detail_heading_opt5.Content":"Wann ist eine unabhängige Beratung zur Entgeltumwandlung sinnvoll?","05c_content_detail.image_product9.Id":null,"detail_text.Content":"
Der Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung ist in \u00a7 1a BetrAVG<\/strong> verankert. Jeder Arbeitnehmer, der in der gesetzlichen Rentenversicherung versichert ist, hat die M\u00f6glichkeit zu verlangen, dass ein Teil seines zuk\u00fcnftigen Bruttogehalts in eine betriebliche Altersversorgung umgewandelt wird. Dieser Anspruch erstreckt sich auf bis zu vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der allgemeinen Rentenversicherung. Diese betr\u00e4gt 2026 j\u00e4hrlich 101.400 Euro, was monatlich 8.450 Euro entspricht.<\/p>\n Hieraus resultieren zwei Grenzen, die in der Praxis h\u00e4ufig miteinander verwechselt werden:<\/p>\n Alles, was du zwischen diesen beiden Grenzen umwandelst, erspart dir Lohnsteuer, jedoch keine Sozialabgaben. F\u00fcr den Nettoeffekt stellt dies einen erheblichen Unterschied dar.<\/p>\n Die F\u00f6rderung ist auf die Durchf\u00fchrungswege Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds anwendbar. Bei Direktzusage und Unterst\u00fctzungskasse existiert keine Beitragsobergrenze, dort gelten andere Regelungen. Eine Besonderheit betrifft Altvertr\u00e4ge: Beitr\u00e4ge, die noch gem\u00e4\u00df \u00a7 40b EStG pauschal versteuert werden, werden auf den steuerfreien Rahmen von acht Prozent angerechnet. Wer einen Vertrag aus der Zeit vor 2005 besitzt, sollte daher pr\u00fcfen lassen, welcher Rahmen tats\u00e4chlich noch verf\u00fcgbar ist.<\/p>\n Falls du nicht wei\u00dft, welcher Durchf\u00fchrungsweg in deinem Betrieb Anwendung findet und wie viel Rahmen noch verf\u00fcgbar ist, empfiehlt sich ein Blick in die Versorgungszusage, bevor du die Umwandlung erh\u00f6hst.<\/p>","detail_text_opt2.Content":" Ein reduziertes Bruttoentgelt hat nicht nur steuerliche Auswirkungen. Es mindert auch s\u00e4mtliche Leistungen, die sich am beitragspflichtigen Entgelt orientieren. Davon betroffen sind insbesondere die gesetzliche Rente, das Krankengeld, das Arbeitslosengeld, das Elterngeld sowie die Erwerbsminderungsrente. Wer \u00fcber Jahre hinweg den vollst\u00e4ndigen Rahmen umwandelt und in diesem Zeitraum erwerbsgemindert wird, sp\u00fcrt die Auswirkung doppelt, da gleichzeitig die private Absicherung fehlt.<\/p>\n Bei der gesetzlichen Rente f\u00e4llt die Auswirkung rechnerisch moderat aus, da ein Entgeltpunkt derzeit rund 40 Euro Monatsrente erbringt. Vorhanden ist dieser Effekt dennoch und er muss in die Kalkulation einbezogen werden. In der Praxis \u00fcbersteigt die Kombination aus Steuerersparnis, Sozialabgabenersparnis und Arbeitgeberzuschuss diesen Verlust deutlich, sofern die Umwandlung im sozialversicherungsfreien Rahmen verbleibt und der Vertrag kosteng\u00fcnstig kalkuliert ist. Genau an diese Voraussetzung ist das Ergebnis gebunden.<\/p>\n Ein Sonderfall betrifft Gutverdiener:<\/strong> Liegt dein Gehalt oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze der Krankenversicherung von 5.812,50 Euro monatlich, sparst du durch die Umwandlung in diesem Bereich keinerlei Kranken- und Pflegebeitr\u00e4ge mehr, da du sie ohnehin nicht entrichtest. In der Rentenphase wird die Betriebsrente jedoch voll verbeitragt, sofern du gesetzlich versichert bist. Aus einem Vorteil wird dann eine zus\u00e4tzliche Belastung, und diese Konstellation wird in Standardberechnungen nahezu nie dargestellt.<\/p>\n Praktisch relevant ist zudem die Frage, was mit der Umwandlung in Phasen ohne Gehalt geschieht. Bei Elternzeit, l\u00e4ngerer Krankheit oder unbezahltem Urlaub flie\u00dft kein Entgelt, das umgewandelt werden k\u00f6nnte. Der Vertrag muss dann beitragsfrei gestellt oder privat weitergef\u00fchrt werden, im zweiten Fall ohne Arbeitgeberzuschuss und ohne Abgabenvorteil. Wer eine Familienplanung vor sich hat, sollte daher nicht den maximal m\u00f6glichen Betrag umwandeln, sondern eine H\u00f6he w\u00e4hlen, die sich \u00fcber Unterbrechungen hinweg aufrechterhalten l\u00e4sst.<\/p>\n Berechne die Umwandlung deshalb nicht am aktuellen Gehalt, sondern an dem Betrag, den du auch in einem schw\u00e4cheren Jahr tragen kannst.<\/p>","detail_text_opt3.Content":" Die Betriebsrente stellt einen Versorgungsbezug dar und unterliegt daher in der gesetzlichen Krankenversicherung der Beitragspflicht. Im Unterschied zum Gehalt tr\u00e4gst du den Beitrag vollst\u00e4ndig selbst, ein Arbeitgeberanteil entf\u00e4llt. Eine Entlastung ergibt sich durch den Freibetrag gem\u00e4\u00df \u00a7 226 Abs. 2 SGB V. Dieser betr\u00e4gt im Jahr 2026 monatlich 197,75 Euro, was einem Zwanzigstel der Bezugsgr\u00f6\u00dfe von 3.955 Euro entspricht. Lediglich der Anteil der Betriebsrente, der diesen Freibetrag \u00fcbersteigt, wird mit dem Krankenversicherungsbeitrag belastet.<\/p>\n Zwei wesentliche Einschr\u00e4nkungen sind zu beachten:<\/p>\n Eine Beispielrechnung f\u00fcr 2026:<\/strong> Bei einer monatlichen Betriebsrente von 400 Euro unterliegen 202,25 Euro der Krankenversicherungspflicht. Mit dem allgemeinen Beitragssatz von 14,6 Prozent sowie einem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent errechnen sich circa 35 Euro. In der Pflegeversicherung werden die vollst\u00e4ndigen 400 Euro mit 3,6 Prozent belastet, was 14,40 Euro entspricht, bei Kinderlosen mit 4,2 Prozent entsprechend mehr. Insgesamt fallen etwa 50 Euro an, was rund 12 Prozent der Bruttobetriebsrente ausmacht. Hinzu tritt die nachgelagerte Besteuerung nach \u00a7 22 Nr. 5 EStG, die allerdings zumeist mit einem niedrigeren Steuersatz als w\u00e4hrend der Erwerbsphase zur Anwendung kommt.<\/p>\n Bei einer Kapitalauszahlung anstelle einer Rente erfolgt keine einmalige Belastung, sondern die Leistung wird \u00fcber zehn Jahre verteilt mit einem Hundertzwanzigstel je Monat beitragspflichtig gestellt. Privat krankenversicherte Rentner entrichten auf die Betriebsrente hingegen keine Kranken- und Pflegebeitr\u00e4ge, f\u00fcr sie gestaltet sich die Rechnung deutlich vorteilhafter.<\/p>\n Wenn du kurz vor dem Renteneintritt stehst, empfehle ich zu pr\u00fcfen, ob in deinem Fall die Rente oder das Kapital g\u00fcnstiger ist, da diese Entscheidung sp\u00e4ter nicht mehr revidiert werden kann.<\/p>","detail_text_opt4.Content":" Die Entgeltumwandlung funktioniert nicht automatisch vorteilhaft. Es existieren Situationen, in denen sie rechnerisch oder in der Praxis ung\u00fcnstig ausf\u00e4llt, und davon gibt es mehr Beispiele als \u00fcblicherweise in der Werbung dargestellt:<\/span><\/p>\n Auch die parallele Nutzung mehrerer Vertr\u00e4ge stellt einen verbreiteten Fehler dar. Die H\u00f6chstbetr\u00e4ge gelten je Arbeitnehmer und nicht je Vertrag. Wer zwei Direktversicherungen bespart, kann insgesamt lediglich 676 Euro monatlich steuerfrei einzahlen. \u00dcberschreitungen resultieren in Nachversteuerung und gegebenenfalls in Beitragsnachforderungen.<\/p>\n Bevor du eine bestehende Umwandlung aufstockst oder einen weiteren Vertrag abschlie\u00dft, solltest du die Kostenquote des vorhandenen Tarifs pr\u00fcfen lassen.<\/p>","05c_content_detail.image_person_slider3.Id":null,"05c_content_detail.image_staff_3.Id":null,"detail_cta_lead_in.Content":"","detail_cta_lead_in_opt4.Content":"NO_SHOW","detail_heading_opt1.Content":"Arbeitgeberbeitrag und Einsparung bei Sozialabgaben: So entwickelt sich der Netto-Vorteil","detail_heading_opt3.Content":"Rentenphase: Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung auf die Betriebsrente","detail_text_opt6.Content":" Die Entgeltumwandlung ist in den meisten F\u00e4llen vorteilhaft, jedoch nicht aus den Gr\u00fcnden, die \u00fcblicherweise angef\u00fchrt werden. Ausschlaggebend sind ein Arbeitgeberzuschuss, der \u00fcber die gesetzlich vorgeschriebenen 15 Prozent hinausgeht, die Beachtung der sozialversicherungsfreien Grenze von monatlich 338 Euro sowie ein Tarif mit geringen Effektivkosten und einem verl\u00e4sslichen Rentenfaktor.<\/p>\n Dem Vorteil stehen die vollst\u00e4ndigen Kranken- und Pflegebeitr\u00e4ge w\u00e4hrend der Rentenphase gegen\u00fcber, die ab 2026 lediglich bis zu einem Betrag von 197,75 Euro monatlich abgemildert werden, sowie reduzierte Anspr\u00fcche bei Rente, Krankengeld und Elterngeld. Wer diese Positionen sorgf\u00e4ltig gegen\u00fcberstellt, gelangt zu einer fundierten Entscheidung. Wer ausschlie\u00dflich die Einsparung auf der Gehaltsabrechnung ber\u00fccksichtigt, erfasst nur einen Teil der Kalkulation.<\/p>","detail_cta_lead_in_opt6.Content":"NO_SHOW","05c_content_detail.image_person_slider4.Id":null,"detail_cta_lead_in_opt2.Content":"NO_SHOW","detail_text_opt1.Content":" Der eigentliche Hebel der Entgeltumwandlung liegt nicht in der Steuer, sondern in der Kombination aus drei Effekten. Erstens sinkt das steuerpflichtige Bruttoeinkommen. Zweitens sinken bis zur Vier-Prozent-Grenze auch die Sozialabgaben. Drittens muss der Arbeitgeber nach \u00a7 1a Abs. 1a BetrAVG<\/strong> einen Zuschuss von 15 Prozent des umgewandelten Betrags zahlen, soweit er selbst Sozialversicherungsbeitr\u00e4ge einspart. Diese Pflicht gilt seit 2022 f\u00fcr alle Vereinbarungen, also auch f\u00fcr Altvertr\u00e4ge.<\/p>\n Bezogen auf den sozialversicherungsfreien H\u00f6chstbetrag ergibt das 2026 einen gesetzlichen Zuschuss von maximal 608,40 Euro im Jahr. Wichtig ist die Formulierung im Gesetz: 15 Prozent sind eine Untergrenze, keine Obergrenze.<\/strong> Der Arbeitgeber spart bei einer Umwandlung im sozialabgabenfreien Bereich rund 20 Prozent an Beitr\u00e4gen. Viele Unternehmen geben deshalb mehr weiter, teils bis zur vollen Ersparnis, teils \u00fcber tarifliche Regelungen. Genau diese Differenz entscheidet h\u00e4ufiger \u00fcber die Rendite des Vertrags als die Fondsauswahl.<\/p>\n Ein Beispiel aus meiner Praxis:<\/strong> Bei einem Bruttogehalt von 4.000 Euro und einer Umwandlung von 200 Euro monatlich liegt die kombinierte Grenzbelastung aus Lohnsteuer und Arbeitnehmeranteil zur Sozialversicherung je nach Steuerklasse und Kirchensteuer bei etwa 45 bis 50 Prozent. Das Netto sinkt also nicht um 200 Euro, sondern um rund 100 bis 110 Euro. Zusammen mit dem gesetzlichen Zuschuss von 30 Euro landen 230 Euro im Vertrag. Aus etwa 105 Euro Nettoaufwand werden damit 230 Euro Sparbeitrag \u2013 das ist der Effekt, mit dem \u00fcblicherweise argumentiert wird.<\/p>\n Ich empfehle, sich vor einer Erh\u00f6hung schriftlich best\u00e4tigen zu lassen, wie hoch der Zuschuss des Arbeitgebers tats\u00e4chlich ausf\u00e4llt, denn viele Zusagen nennen nur den gesetzlichen Mindestwert.<\/p>","detail_cta_lead_in_opt3.Content":"NO_SHOW","detail_heading_opt2.Content":"Welche Kosten an anderer Stelle durch die Entgeltumwandlung entstehen","detail_cta_lead_in_opt5.Content":"NO_SHOW","detail_heading.Content":"Entgeltumwandlung 2026: Bis zu welcher Höhe entfallen Steuern und Sozialabgaben","detail_cta_opt6.Attribute":"NO_SHOW","detail_cta_opt4.Attribute":"Kontakt","detail_cta_opt4.Value":"\/kontakt","05c_content_detail.image_staff_4.Id":null,"detail_cta_opt5.Attribute":"NO_SHOW","detail_cta_opt5.Value":"NO_SHOW","05c_content_detail.vita_timeline.Items":null,"detail_cta.Attribute":"Kontakt","detail_cta.Value":"\/kontakt","detail_cta_opt1.Attribute":"NO_SHOW","detail_cta_opt1.Value":"NO_SHOW","05c_content_detail_enabled.Value":"true","05c_content_detail.social_links.Items":null,"05c_content_detail.image_staff_1.Id":null,"05c_content_detail.image_staff_2.Id":null,"detail_call_to_action_enabled.Value":"false","detail_cta_opt6.Value":"NO_SHOW","05c_content_detail.image_product1.Id":null,"05c_content_detail.image_product5.Id":null,"05c_content_detail.image_product2.Id":null,"05c_content_detail.image_product3.Id":null,"05c_content_detail.image_product4.Id":null,"05c_content_detail.image_product6.Id":null,"detail_cta_opt3.Attribute":"NO_SHOW","detail_cta_opt3.Value":"NO_SHOW","05c_content_detail.image_product7.Id":null,"05c_content_detail.image_staff_5.Id":null,"05c_content_detail.image_staff_6.Id":null,"05c_content_detail.image_person_slider1.Id":null,"05c_content_detail.image_person_slider2.Id":null,"competence_cta.Attribute":"","competence_cta.Value":"","05d_content_competence_enabled.Value":"true","05d_content_competence.competence_image2.Id":null,"competence_text.Content":"","competence_cta_lead_in.Content":"","competence_heading.Content":"","05d_content_competence.competence_image1.Id":null,"services_cta.Attribute":"","services_cta.Value":"","05e_content_services_enabled.Value":"true","services_cta_lead_in.Content":"","services_heading.Content":"","services_text.Content":"","answer10.Content":" Immer dann, wenn verschiedene Faktoren aufeinandertreffen: eine nicht eindeutige Zuschussregelung des Arbeitgebers, ein Altvertrag mit unklarer Kostenquote, ein bevorstehender Arbeitgeberwechsel oder ein Einkommen \u00fcber der Beitragsbemessungsgrenze. Eine unabh\u00e4ngige Beratung rechnet Ansparphase und Rentenphase zusammen und vergleicht Tarife \u00fcber mehrere Gesellschaften hinweg. Das ist besonders wichtig, da Effektivkosten und garantierte Rentenfaktoren zwischen den Anbietern erheblich voneinander abweichen.<\/p>","question10.Content":"Wann ist eine unabhängige Beratung zur Entgeltumwandlung sinnvoll?","question8.Content":"Erfolgt eine Anrechnung der Betriebsrente auf die Grundsicherung?","answer7.Content":" Beiträge aus Entgeltumwandlung sind unmittelbar unverfallbar, sodass das Guthaben erhalten bleibt. Bei Direktversicherungen, Pensionskassen und Pensionsfonds besteht innerhalb von zwölf Monaten ein Übertragungsanspruch gemäß § 4 BetrAVG. Als Alternative kann der Vertrag beitragsfrei gestellt oder privat fortgeführt werden, allerdings dann ohne Arbeitgeberzuschuss und ohne Vorteil bei den Sozialabgaben. Welche Variante vorteilhafter ist, ist abhängig vom Tarif und der Kostenstruktur.<\/p>","question7.Content":"Wie verhält sich der Vertrag bei einem Wechsel des Arbeitgebers?","answer6.Content":" Da das beitragspflichtige Bruttoentgelt sinkt, erwirbst du weniger Entgeltpunkte. Die Auswirkung f\u00e4llt moderat aus, ein Entgeltpunkt bringt aktuell gut 40 Euro Monatsrente. Betroffen sind zudem Krankengeld, Arbeitslosengeld, Elterngeld und die Erwerbsminderungsrente. Diese Nebeneffekte solltest du bei einer dauerhaften Umwandlung des vollen Rahmens bewusst ber\u00fccksichtigen.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n Ja, eine Einmalzahlung unterliegt der Beitragspflicht. Für die Berechnung wird sie auf zehn Jahre aufgeteilt, das heißt monatlich mit einem Hundertzwanzigstel berücksichtigt. Während dieses Zeitraums entstehen Kranken- und Pflegebeiträge, wobei bei gesetzlich pflichtversicherten Rentnern der Freibetrag in der Krankenversicherung angerechnet wird. Steuerlich muss die Auszahlung im Jahr des Zuflusses vollständig versteuert werden, wodurch sich der Progressionseffekt erhöhen kann.<\/p>","question5.Content":"Werden auf eine Kapitalauszahlung aus der Direktversicherung Beiträge fällig?","faq_heading.Content":"H\u00e4ufige Fragen (FAQ)","answer4.Content":" Der Freibetrag in der gesetzlichen Krankenversicherung beträgt 2026 monatlich 197,75 Euro, was einem Zwanzigstel der Bezugsgröße von 3.955 Euro entspricht. Lediglich der diesen Betrag übersteigende Anteil der Betriebsrente unterliegt der Beitragspflicht. Dieser Freibetrag steht ausschließlich pflichtversicherten Rentnern in der Krankenversicherung der Rentner zu. Für die Pflegeversicherung existiert dieser Freibetrag nicht, sodass dort bei Überschreitung der Freigrenze die gesamte Betriebsrente vollständig beitragspflichtig wird.<\/p>","answer2.Content":" Gesetzlich festgelegt sind 15 Prozent des umgewandelten Betrages, sofern der Arbeitgeber dadurch Sozialversicherungsbeitr\u00e4ge spart. Bezogen auf den sozialabgabenfreien H\u00f6chstbetrag ergibt sich 2026 maximal ein Betrag von 608,40 Euro j\u00e4hrlich. Bei den 15 Prozent handelt es sich um eine Untergrenze, zahlreiche Arbeitgeber reichen ihre tats\u00e4chliche Ersparnis von circa 20 Prozent weiter. Ein Blick in die Versorgungsordnung zeigt auf, welche Regelung in deinem Betrieb Anwendung findet.<\/p>\n<\/div>","question4.Content":"Welcher Freibetrag gilt für die Betriebsrente im Jahr 2026?","answer8.Content":" Zum Teil. Gemäß § 82 Abs. 4 SGB XII bleiben monatlich 100 Euro zuzüglich 30 Prozent des diesen Betrag übersteigenden Einkommens anrechnungsfrei, wobei die Obergrenze bei der Hälfte der Regelbedarfsstufe 1 liegt. Der verbleibende Betrag wird angerechnet. Für Personen mit geringem Einkommen und voraussichtlichem Bezug von Grundsicherung stellt die Entgeltumwandlung daher oftmals die ungünstigere Option im Vergleich zur freien Vermögensbildung dar.<\/p>","answer3.Content":" In der Regel ja, da Steuerersparnis, Sozialabgabenersparnis und Arbeitgeberzuschuss zusammengenommen deutlich mehr Gewicht haben als die späteren Beiträge. Voraussetzung hierfür ist ein Tarif mit geringen Kosten sowie ein Zuschuss, der über dem gesetzlichen Minimum liegt. Bei sehr kostenintensiven Verträgen und einem Einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze der Krankenversicherung kann sich die Rechnung jedoch umkehren. Beide Phasen sollten daher in eine gemeinsame Kalkulation einbezogen werden.<\/p>","question3.Content":"Ist die Entgeltumwandlung trotz der anfallenden Beiträge während der Rentenphase vorteilhaft?","question2.Content":"Welche Höhe hat der Zuschuss des Arbeitgebers bei der Entgeltumwandlung?","answer1.Content":" Im Jahr 2026 bleiben bis zu acht Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung steuerfrei, was einem Betrag von 8.112 Euro j\u00e4hrlich oder 676 Euro monatlich entspricht. Von der Sozialversicherungspflicht befreit sind lediglich vier Prozent, also 4.056 Euro pro Jahr oder 338 Euro pro Monat. Beitr\u00e4ge, die zwischen diesen beiden Grenzen liegen, f\u00fchren zu einer Ersparnis bei der Lohnsteuer, jedoch nicht bei den Sozialabgaben. Der gesetzlich verankerte Anspruch auf Entgeltumwandlung gem\u00e4\u00df \u00a7 1a BetrAVG erstreckt sich bis zur Vier-Prozent-Grenze.<\/p>","answer9.Content":" An dieser Stelle ist Vorsicht geboten. Wer \u00fcber der Beitragsbemessungsgrenze der Krankenversicherung von 5.812,50 Euro monatlich verdient, spart durch die Umwandlung in diesem Bereich keine Kranken- und Pflegebeitr\u00e4ge. In der Rentenphase wird die Betriebsrente bei gesetzlicher Versicherung dagegen vollst\u00e4ndig verbeitragt. Der Steuervorteil bleibt zwar bestehen, die Gesamtrechnung f\u00e4llt aber deutlich knapper aus und sollte individuell \u00fcberpr\u00fcft werden.<\/p>","question9.Content":"Ist die Entgeltumwandlung für Gutverdiener oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze vorteilhaft?","05f_questions_and_answers_enabled.Value":"true","question1.Content":"\n
\n
\n
<\/div>","07_footer.experten_branchenbuch_de_logo.Id":null,"footer_contact_form_button_text.Content":"Absenden","footer_contact_form_phone_text.Content":"Telefonnummer","juraforum_de_url.Value":"","experten_branchenbuch_de_url.Value":"","footer_contact_form_message_text.Content":"Ihre Nachricht","07_footer.background_image.Id":168406,"schema_jsonld":"{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"WebPage\",\"@id\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/versicherungstipps\/entgeltumwandlung-wann-die-betriebliche-altersvorsorge-netto-wirklich-mehr-bringt\/#webpage\",\"url\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/versicherungstipps\/entgeltumwandlung-wann-die-betriebliche-altersvorsorge-netto-wirklich-mehr-bringt\/\",\"name\":\"Entgeltumwandlung: Wann die betriebliche Altersvorsorge netto wirklich mehr bringt\",\"inLanguage\":\"de-DE\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/#website\"},\"breadcrumb\":{\"@id\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/versicherungstipps\/entgeltumwandlung-wann-die-betriebliche-altersvorsorge-netto-wirklich-mehr-bringt\/#breadcrumblist\"},\"description\":\"Entgeltumwandlung: Wann die betriebliche Altersvorsorge netto wirklich mehr bringt\",\"primaryImageOfPage\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"@id\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/versicherungstipps\/entgeltumwandlung-wann-die-betriebliche-altersvorsorge-netto-wirklich-mehr-bringt\/#primaryimage\",\"url\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/wp-content\/uploads\/2026\/08\/Test-Panorama.png\"}},{\"@type\":\"BreadcrumbList\",\"@id\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/versicherungstipps\/entgeltumwandlung-wann-die-betriebliche-altersvorsorge-netto-wirklich-mehr-bringt\/#breadcrumblist\",\"itemListElement\":[{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":1,\"name\":\"Home\",\"item\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":2,\"name\":\"Versicherungstipps\",\"item\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/versicherungstipps\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":3,\"name\":\"Entgeltumwandlung: Wann die betriebliche Altersvorsorge netto wirklich mehr bringt\",\"item\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/versicherungstipps\/entgeltumwandlung-wann-die-betriebliche-altersvorsorge-netto-wirklich-mehr-bringt\/\"}]},{\"@type\":\"BlogPosting\",\"@id\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/versicherungstipps\/entgeltumwandlung-wann-die-betriebliche-altersvorsorge-netto-wirklich-mehr-bringt\/#article\",\"headline\":\"Entgeltumwandlung Wann die betriebliche Altersvorsorge netto wirklich mehr bringt\",\"image\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/wp-content\/uploads\/2026\/08\/Test-Panorama.png\",\"datePublished\":\"2026-08-12T07:06:34\",\"dateModified\":\"2026-08-12T07:06:34\",\"author\":{\"@type\":\"Person\",\"@id\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/ansprechpartner\/philipp-badent\/#person\",\"name\":\"Philipp Badent\",\"url\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/ansprechpartner\/philipp-badent\/\"},\"publisher\":{\"@id\":\"https:\/\/b-k-consulting.com\/#organization\"},\"inLanguage\":\"de-DE\"}]}","footer_contact_form_mailto.Value":"info@b-k-consulting.com","06_gallery_footer1.gallery_related.Heading":"Themengebiete","06_gallery_footer2.gallery_related.TypeEntityName":"Produkte","06_gallery_footer3.gallery_related.TypeEntityName":"Angebote","06_gallery_footer3.gallery_related.Heading":"Regionale Angebote","06_gallery_footer2.gallery_related.Heading":"Produkte","linkedin.Value":"","facebook.Value":"","footer_opening_hours_heading.Content":"